00:10:00
問題已解決
問什么這題，最后2016年的遞延所得稅資產(chǎn)余額不是400*12%+400*25%，而是800*25%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，請問一下具體題目是在在哪里呢
06/04 15:45
閱讀 161 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 161
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
您好，遞延所得稅轉(zhuǎn)回的問題。
圖為例，當(dāng)暫時性差異開始減少，即原本是借：遞延所得稅資產(chǎn) 開始變成 貸：遞延所得稅資產(chǎn)的時候，就是遞延所得稅轉(zhuǎn)回的時候嗎？本題2016年開始減少，2016年就是轉(zhuǎn)回開始年份？
20×3年：2016轉(zhuǎn)回400；2017轉(zhuǎn)回400。
20×4年：2016轉(zhuǎn)回400；2017轉(zhuǎn)回800。
20×5年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%＋800×25%，為什么在2016年是轉(zhuǎn)回400，在2017年是轉(zhuǎn)回800？2013和2014合計在2016轉(zhuǎn)回800，那2016的800不是已經(jīng)沒了嗎？
20×6年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=800×25%=200。
863 -
20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5％＋400×25％＝150（萬元）；
20×4年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5％＋800×25％＝250（萬元）；
20×5年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5％＋800×25％＝250（萬元）
老師，為什么劃分為兩部分，按兩個稅率？
應(yīng)交所得稅＝（4500－800－200－16－25＋60）×25％＝879.75（萬元）；遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額＝（60－800）×25%＝－185（萬元）；
老師，這里這個200，是什么？
1001
-
20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5％＋400×25％＝150（萬元）； 20×4年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5％＋800×25％＝250（萬元）； 20×5年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5％＋800×25％＝250（萬元） 老師，為什么劃分為兩部分，按兩個稅率？ 應(yīng)交所得稅＝（4500－800－200－16－25＋60）×25％＝879.75（萬元）；遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額＝（60－800）×25%＝－185（萬元）； 老師，這里這個200，是什么？
995
-
2X13年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150萬元 2X14年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=150+400×25%=250萬元 2X15年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=250萬元 2X16年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=250-400×12.5%=200萬元 【提示】遵循謹慎性原則，在2X13 年度確認遞延所得稅資產(chǎn)時，按低稅率確認，為什么2003年分成兩個400計算，依據(jù)是什么？
115
-
2016年遞延所得稅資產(chǎn)余額為什么不是200*15%+1000*25%?
35
最新回答
查看更多- 甲公司20x2年3月25 日購入乙公司股票20萬股，支付價教總額為175.52 萬元，其中包括支付的證勞交易稅費0.52萬元，將其按交易性金融資產(chǎn)核算。4月10日甲公可收到乙公司3月19日富海源發(fā)的20x1年度現(xiàn)金股利4萬元。20×2年6月30日，乙公司股票收盤價為每股6.25元。20×2年10月10日甲公司收到乙公司派發(fā)的2011年度上半年現(xiàn)金股利3萬元，20×12年11月10日，甲公司格乙公司股票全部對外出售，價格為每股9.18元，支付證券交易稅費0.54萬元。甲公司20x2年度對乙公司股票投資業(yè)務(wù)應(yīng)確認的投資收益為（）萬元。 A.11.54 B.14.54 C.12.59 D.12.60 昨天
- 我單位是殯儀館上個月進的石料，建造了一批墓穴，現(xiàn)在建造完成了，請問從進半成品石料到建造完成，都需要用到哪些會計科目呢，怎么操作呢 昨天
- 老師你好，請教一道限制性股票的題：以18年為基礎(chǔ)不是應(yīng)該確認5人為不可解鎖？題中確認4人為不可解鎖，請問4人是怎么算的，是以19年年末確認四人不能解鎖還是以18年5人中扣一人離職，剩余4人為準？謝謝 昨天
- 贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？ 11天前
- 合計分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 11天前
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容
意見反饋
