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甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，銷售單價均為不含增值稅價格，存貨均未計提存貨跌價準備。甲公司2019年10月發(fā)生如下業(yè)務： （1）10月3日，向乙企業(yè)賒銷A產品100件，單價為40 000元，單位銷售成本為20 000元。
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你好，是需要做這個業(yè)務的分錄嗎？?
2022 05/04 14:26
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甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，銷售單價均為不含增值稅價格，存貨均未計提存貨跌價準備。甲公司2019年10月發(fā)生如下業(yè)務：
（1）10月3日，向乙企業(yè)賒銷A產品100件，單價為40 000元，單位銷售成本為20 000元。
（2）10月5日，與丙企業(yè)簽訂銷售合同，向其銷售B產品一批，合同約定不含稅價款為700 000元，增值稅稅額為91 000元，當日收到丙企業(yè)預付產品售價總額的10%，產品尚未發(fā)出，15日，甲公司收到余款并發(fā)出產品，該批產品成本為500 000元。
（3）10月18日，丁企業(yè)要求退回本年9月25日購買的40件B產品。該產品銷售單價為40 000元，單位銷售成本為20 000元，其銷售收入1 600 000元已確認入賬，價款已于銷售應
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老師能不能幫忙看一下分錄怎么寫 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，銷售單價均為不含增值稅價格。甲公司2021年10月-11月發(fā)生如下業(yè)務：（“應交稅費”科目要求寫出明細科目及專欄名稱）
1）10月3日，向乙企業(yè)賒銷產品100件，不含稅銷售單價為6 000元。
2）10月15日，向丙企業(yè)銷售材料一批，不含稅價款為700?000元，當日丙企業(yè)以銀行存款支付貨款。
3）10月16日購買原材料已驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款尚未支付。
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42.甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，銷售單價均為不含增值稅價格，存貨均未計提存貨跌價準備。甲公司2019年10月發(fā)生如下業(yè)務：
（1）10月3日，向乙企業(yè)賒銷A產品100件，單價為40 000元，單位銷售成本為20 000元。
（2）10月15日，向丙企業(yè)銷售材料一批，價款為700 000元，該材料發(fā)出成本為500 000元。上月已經預收賬款600 000元。當日丙企業(yè)支付剩余貨款。
（3）10月18日，丁企業(yè)要求退回本年9月25日購買的40件B產品。該產品銷售單價為40 000元，單位銷售成本為20 000元，其銷售收入1 600 000元已確認入賬，價款已于銷售當日收取。經查明退貨原因系發(fā)貨錯誤，同意丁企業(yè)退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票，并于當日退回了相關貨款。
（4）10月20日，收到外單位租用本公司辦公用房的下一年度租金300 000元，款項已收存銀行。
（5）10月31日，計算本月應交納的城市維護建設稅36 890元，其中銷售產品應交納28 560元，銷售材料應交納8 330元；教育費附加15 810元，其中銷售產
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甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，銷售單價均為不含增值稅價格，存貨均未計提存貨跌價準備。甲公司2013年10月發(fā)生如下業(yè)務： (1)10月3日，向乙企業(yè)賒銷A產品100件，單價為40 000元，單位銷售成本為20 000元?！ ?2)10月15日，向丙企業(yè)銷售材料一批，價款為700 000元，該材料發(fā)出成本為500 000元。上月已經預收賬款600 000元。當日丙企業(yè)支付剩余貨款?！ ?3)10月18日，丁企業(yè)要求退回本年9月25日購買的40件B產品。該產品銷售單價為40 000元，單位銷售成本為20 000元，其銷售收入1 600 000元已確認入賬，價款已于銷售當日收取。經查明退貨原因系發(fā)貨錯誤，同意丁企業(yè)退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票，并于當日退回了相關貨款?！ ?4)10月20日，收到外單位租用本公司辦公用房下一年度租金300 000元，款項已收存銀行?！ ?5)10月31日，計算本月應交納的城市維護建設稅36 890元，其中銷售產品應交納28 560元，銷售材料應交納8 330元;教育費附加15 810元
求分錄
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1）2018年12月31日，甲公司存貨中包含300件甲產品、100件乙產品，單位產品成本均為120萬元。其中，300件甲產品簽訂有不可撤銷的銷售合同，每件合同價格（不含增值稅）為150萬元，市場價格（不含增值稅）預期為118萬元，100件乙產品沒有簽訂銷售合同，每件市場價格（不含增值稅）預期為118萬元。銷售每件甲產品、乙產品預期發(fā)生的銷售費用及稅金（不含增值稅）均為2萬元。甲公司期末按單項計提存貨跌價準備。2018年12月31日，甲公司相關業(yè)務的會計處理如下：甲公司對300件甲產品和100件乙產品按成本總額48000萬元（120*400）超過可變現凈值總額46400萬元（（118-2）*400）的差額計提了1600萬元存貨跌價準備。此前未計提存貨跌價準備。對上述存貨賬面價值低于計稅基礎的差額，甲公司沒有確認遞延所得稅資產，企業(yè)所得稅稅率為25%。
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