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老師。做2021年企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)無票成本，這筆成本金額是不是在今年做一筆會計分錄？這邊分錄是匯算清繳前做還是匯算清繳后做？
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您好
請問無票成本款項是否已經(jīng)支付
2022 05/05 07:50
84785010 
2022 05/05 07:54
有的已經(jīng)支付，有的是掛其他應(yīng)付款，但是這個成本費用是無票的，匯繳我就調(diào)增了，那之后我還需要做什么賬務(wù)處理嗎？
bamboo老師 
2022 05/05 08:04
請問沒有支付的 后面還需要支付么
84785010
2022 05/05 08:07
支付的又應(yīng)該怎么做，不支付的又應(yīng)該怎么做？
bamboo老師
2022 05/05 08:10
不需要支付的就做分錄紅沖
需要支付的匯算清繳納稅調(diào)增后不做賬務(wù)處理
84785010
2022 05/05 08:23
不需要支付的紅沖？闊年了，怎么做分錄？
bamboo老師
2022 05/05 08:23
請問您去年分錄怎么寫的
84785010
2022 05/05 08:25
借： 庫存商品貸其他應(yīng)付款某某；借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
bamboo老師
2022 05/05 08:26
請問單位用什么會計準(zhǔn)則
84785010
2022 05/05 08:26
企業(yè)會計準(zhǔn)則
bamboo老師
2022 05/05 08:28
借： 庫存商品借方紅字
貸:其他應(yīng)付款某某 貸方紅字
借 以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸 庫存商品 貸方紅字
借 以前年度損益調(diào)整
貸 利潤分配-未分配利潤
84785010
2022 05/05 09:20
老師，我還是好奇，可以幫幫忙解釋一下嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳都調(diào)增了無票成本費用，為什么不支付需要進行賬務(wù)處理？而且支付的無需賬務(wù)處理？感覺會計挺復(fù)雜的
bamboo老師
2022 05/05 09:22
不支付的 您不做賬務(wù)處理 其他應(yīng)付款可以一直都有余額掛賬
支付了 賬平了 就不需要再處理了
84785010
2022 05/05 09:32
可是商品已經(jīng)用了，成本也結(jié)賬了，只是沒有發(fā)票而已，所以才匯算調(diào)增？你說沖紅，那么就等于這個商品沒進來過，還是有點懵
bamboo老師
2022 05/05 09:35
商品已經(jīng)入賬 只是不需要支付款項？
不是為了減少利潤暫估？
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