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法人有兩家公司，A公司發(fā)工資，B公司沒有工資只交社保，這樣可以嗎？A公司可以在個稅系統(tǒng)里可以扣減社保部分嗎？B公司沒有發(fā)工資只交社保會影響個稅嗎？求A和B公司分錄
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你好，不可以的，不交社保的按勞務報酬申報，A公司不可以扣減社保部分，
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 05/05 15:38
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