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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師請(qǐng)問(wèn),上年12月份我司購(gòu)入一批硬件設(shè)備A和B,A當(dāng)即開(kāi)了發(fā)票,當(dāng)月末銷售了A和B并結(jié)轉(zhuǎn)了A成本,B是預(yù)付款,本年4月我司才收到B的發(fā)票,那么4月的月末B這部分硬件設(shè)備應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢。
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冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,按照暫估做賬,結(jié)轉(zhuǎn)的
2022 05/07 17:20
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2022 05/07 17:27
老師,您的意思是商品入庫(kù)時(shí)就應(yīng)該做 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估入賬 這個(gè)分錄嗎,然后發(fā)票收到時(shí)寫一個(gè)分錄,最后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是不是要做調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。
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2022 05/07 17:28
是滴,你說(shuō)的很對(duì)的
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2022 05/07 17:34
老師,B商品入庫(kù)時(shí)已經(jīng)是預(yù)付了款還能做暫估應(yīng)付嗎
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2022 05/07 17:35
不用的,貸方直接預(yù)付賬款的
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2022 05/07 17:43
老師,最后一個(gè)問(wèn)題,所以收到B貸方預(yù)付賬款,然后月末結(jié)轉(zhuǎn)成本:
?借:其他業(yè)務(wù)成本--(B的采購(gòu)成本) 貸:庫(kù)存商品硬件 對(duì)嗎。
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