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老師：我們是房地產(chǎn)一般計稅方式。我們結(jié)轉(zhuǎn)收入留抵稅額已經(jīng)抵扣完之后還要繳納稅款，但是有之前預繳的3%，這個預繳的部分怎么抵扣呢？是抵扣應繳納稅款的3%還是收入的3%？
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您好，你預交的時候，是按照收入的3%預交啊
2022 05/10 11:18
84784971 
2022 05/10 11:20
預收款的3%
小鎖老師 
2022 05/10 11:21
嗯對，然后你正常繳納的時候，抵扣的也是這部分預收款的
84784971
2022 05/10 11:22
我的意思就是我現(xiàn)在留抵抵扣完之后，還好繳納100多萬的稅款，是直接計算100多萬的3%抵扣還是本次結(jié)轉(zhuǎn)收入的3%抵減
小鎖老師
2022 05/10 11:23
直接按照100萬元的3%，意思就是全額
84784971
2022 05/10 11:26
好的。之前預繳的現(xiàn)在抵減了這個分錄應該怎么做呢？
小鎖老師
2022 05/10 11:27
借 應交稅費——未交增值稅? 貸 應交稅費——預交增值稅
84784971
2022 05/10 11:30
我現(xiàn)在抵減完了還有100的稅款需要繳納，那我應該抵減的稅款金額就是333333對嗎
小鎖老師
2022 05/10 11:30
333333你咋算的啊，是直接乘以3%
84784971
2022 05/10 11:33
100萬是稅款，不是收入呀。我預繳的是預收款項的3%，不是應該用100萬的稅款/0.09就是收入再乘以3%嗎？
小鎖老師
2022 05/10 11:33
噢噢，我說的，是這樣計算的
84784971
2022 05/10 11:36
是我說的這樣計算的嗎
小鎖老師
2022 05/10 11:44
嗯對是這樣計算的
84784971
2022 05/10 11:55
剩余需要繳納的60多萬的稅款的分錄應該怎么做呢？
小鎖老師
2022 05/10 11:58
借 應交稅費 未交增值稅 貸 銀行存款
84784971
2022 05/10 12:05
不用計提嗎？
小鎖老師
2022 05/10 12:06
直接繳納的話就不計提了
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