問(wèn)題已解決

老師，發(fā)現(xiàn)跨年的涉及到損益的憑證如何更正呢？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/10 15:34
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，需要用以前年度損益調(diào)整；具體業(yè)務(wù)內(nèi)容是？
2022 05/10 15:34
84784991
2022 05/10 15:40
第二號(hào)憑證是正確的，原來(lái)的憑證不應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，那是滯納金，應(yīng)交增值稅金額也錯(cuò)誤了，上面修改的正確嗎？中途跳過(guò)了以前年度損益科目
立紅老師
2022 05/10 15:45
同學(xué)你好，如果是小企業(yè) 準(zhǔn)則，可以不用以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入未分配利潤(rùn) 中；是正確的；
84784991
2022 05/10 15:46
但是上面那個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用影響了今年的利潤(rùn)，這樣也沒(méi)有問(wèn)題嗎？
立紅老師
2022 05/10 15:49
同學(xué)你好，如果是原本計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的金額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，由于兩個(gè)都是損益科目 ，所以不需要調(diào)整 ； 如果調(diào)整，分錄 借，利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)? 貸，利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 也沒(méi)有意義； 我們財(cái)務(wù)人員自已知道這筆業(yè)務(wù)計(jì)錯(cuò)科目就可以的；
84784991
2022 05/10 16:01
但是上面那2個(gè)損益科目除了掛錯(cuò)之外，金額也錯(cuò)了
立紅老師
2022 05/10 16:14
同學(xué)你好，上面是應(yīng)交稅費(fèi)金額多計(jì)，然后滯納金金額少計(jì)，將差額 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅823.79 貸，利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)823.79 其他沒(méi)有錯(cuò)的科目是不用改的
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