免費(fèi)問答

建筑施工單位

?你好；? ? 不看金額； 你參考下：賬務(wù)處理- 收到預(yù)收款: 借:銀行存款1090萬元 貸:合負(fù)債預(yù)收工程款1090萬元 賬務(wù)處理二 對收到的預(yù)收款進(jìn)行預(yù)繳增值稅2%?: 借:應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅20萬元 貸:銀行存款 20萬元 賬務(wù)處理三 當(dāng)?shù)仡A(yù)交附加稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅1.4萬元?. -教育費(fèi)附加0.6萬元 -地方教育費(fèi)附加0.4萬元 貸:銀行存款2.4萬元 賬務(wù)處理四 異地施工預(yù)繳0.2%的企業(yè)所得稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅?3萬元 貸:銀行存款 3萬元 賬務(wù)處理五 月底結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳的增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅20萬元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅20萬元 賬務(wù)處理六 平時(shí)收到工程結(jié)算款并開具發(fā)票: 借:應(yīng)收賬款 借:銀行存款1090萬元 貸:合同結(jié)算價(jià)款結(jié)算1000萬元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額90萬元 賬務(wù)處理七 平時(shí)支付工程分包款并取得發(fā)票: 借:合同履約成本分包成本200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額18萬元 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款218萬元 賬務(wù)處理八 平時(shí)工地購買建筑材料: 借:原材料100萬元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13萬元 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款113萬元 賬務(wù)處理九 平時(shí)工地領(lǐng)用建筑材料: 借:合同履約成本直接材料費(fèi)100萬元 貸:原材料 100萬元 賬務(wù)處理十 每月按照工程完工進(jìn)度確認(rèn)收入、成本: 借:合同結(jié)算收入結(jié)轉(zhuǎn)2000萬元 貸:主營業(yè)務(wù)收入2000萬元 借:主營業(yè)務(wù)成本1600萬元 貸:合同履約成本1600萬元 賬務(wù)處理十一 支付機(jī)械使用費(fèi): 借:合同履約成本一機(jī)械使用費(fèi)?100萬元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額9萬元 貸:銀行存款 109萬元 賬務(wù)處理十二 支付人工費(fèi): 借:合同履約成本一直接人工費(fèi)?100萬元 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 100萬元 賬務(wù)處理十三 支付日常其他費(fèi): 借:合同履約成本--其他直接費(fèi)20萬元 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)20萬元. 賬務(wù)處理+四 月底結(jié)轉(zhuǎn)末繳增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-?-應(yīng)交增值稅一?轉(zhuǎn)出未交增值稅3萬元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3萬元 賬務(wù)處理十五 合同完工結(jié)算質(zhì)保金未支付: 借:合同資產(chǎn)-質(zhì)保金109萬元 貸:工程結(jié)算-價(jià)款結(jié)算100萬元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額9萬元?

我們是小規(guī)模納稅人

一樣的道理 ； 你銷項(xiàng)稅 三級科目不做就行了。? 進(jìn)項(xiàng)稅不做? 和結(jié)轉(zhuǎn)分錄不做就行了。 主要是看思路? ??

是按合同結(jié)算確認(rèn)收入還是按主營業(yè)務(wù)收入確認(rèn)收入這個(gè)搞不清楚

?你好；? ?按照進(jìn)度比例來做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本 的??

按投入法怎么確認(rèn)收入和成本

你好； 你可以按照實(shí)際發(fā)生的成本占比總成本的比例來計(jì)算? 比例來結(jié)轉(zhuǎn)? ?