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那現(xiàn)在多繳的數(shù)怎么弄？

? 你好，同學(xué)，已經(jīng)匯算清繳過(guò)了嗎？

? ? 你現(xiàn)在扣過(guò)款了沒(méi)有？如果差額不大盡量不要形成退款。

? 如果已申報(bào)還未扣款的話，可以再檢查一下重新申報(bào)。

還沒(méi)有匯算清繳

只是發(fā)現(xiàn)匯算清繳申報(bào)表上的數(shù)不一致

? ? ?“老師，2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)際繳納的是4719.01，當(dāng)期納稅期限更正了申報(bào)，更正后的數(shù)是4704.36，但是現(xiàn)在做匯算清繳時(shí)記載的的更正后的數(shù)，不是實(shí)際繳納的數(shù)，怎么處理？” ? ? ? 這上邊這么多匯算清繳，具體是指的哪個(gè)匯算清繳，同學(xué)？ ? ? ?“2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)”與“但是現(xiàn)在做匯算清繳時(shí)”兩者是什么關(guān)系，

? ?匯算清繳數(shù)與2021年12月季度申報(bào)數(shù)，誰(shuí)大誰(shuí)??？

? ? ? ? 匯算清繳數(shù)與2021年12月第四季度預(yù)繳時(shí)的全年應(yīng)繳數(shù)相比，誰(shuí)大誰(shuí)??？

? ?2021年度現(xiàn)在填的擬申報(bào)的匯算清繳數(shù)與2021年12月第四季度預(yù)繳時(shí)的全年應(yīng)繳數(shù)相比，誰(shuí)大誰(shuí)??？

??多預(yù)繳稅額兩種情況處理：退稅或者抵稅 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 對(duì)多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

? ? 讓退稅操作起來(lái)時(shí)間很長(zhǎng)，金額不大建議不申請(qǐng)退稅，抵以后稅款就可以。

匯算清繳后預(yù)繳金額大于應(yīng)繳金額的財(cái)務(wù)處理 1、匯算清繳后，全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交公司所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3、調(diào)整 ;利潤(rùn)分配 ;有關(guān)數(shù)額 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 4.多預(yù)繳稅額兩種情況處理：退稅或者抵稅 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 對(duì)多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

是年報(bào)數(shù)少于季度實(shí)際預(yù)繳數(shù)，因?yàn)?021年就第二季度交稅，其他季度都不用交

? 嗯，那就按下邊賬務(wù)處理。 ?匯算清繳后預(yù)繳金額大于應(yīng)繳金額的財(cái)務(wù)處理 1、匯算清繳后，全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交公司所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3、調(diào)整 ;利潤(rùn)分配 ;有關(guān)數(shù)額 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 4.多預(yù)繳稅額兩種情況處理：退稅或者抵稅 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 對(duì)多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

? ? 由于差距不大有10多元錢，個(gè)別企業(yè)也有通過(guò)調(diào)整（其他調(diào)增）讓匯算清繳數(shù)與預(yù)繳數(shù)一樣的，他們是為了匯算清繳后不造成比預(yù)繳時(shí)小。 ? ?按規(guī)范操作，就是上邊說(shuō)的匯算清繳數(shù)小于預(yù)繳申報(bào)數(shù)，可以抵以后期間的。但退稅盡量不要去操作，很麻煩。

好的，謝謝老板

謝謝老師

有需要解釋的，可以繼續(xù)問(wèn)，如已解決，可以星級(jí)評(píng)價(jià)，以便更好為您提供服務(wù)。謝謝