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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前年度的工資薪金個(gè)稅，沒(méi)計(jì)提，已經(jīng)繳納了，怎么補(bǔ)做分錄
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借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅
2022 05/10 16:41
84784995 
2022 05/10 16:44
個(gè)人的工資薪金個(gè)稅為啥用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)啊
84784995
2022 05/10 16:44
這個(gè)是個(gè)人承擔(dān)的，不影響企業(yè)利潤(rùn)啊
郭老師 
2022 05/10 16:46
你好，個(gè)人承擔(dān)的，他是從工資里扣除的吧，它屬于工資嗎？工資屬于費(fèi)用吧？
84784995
2022 05/10 17:13
上面的分錄是完整的嗎
84784995
2022 05/10 17:13
用以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2022 05/10 17:19
是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎？
84784995
2022 05/10 17:39
小規(guī)模，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2022 05/10 17:42
就用利潤(rùn)分配來(lái)代替就可以的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整。
84784995
2022 05/10 18:30
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)付職工薪酬工資
借：應(yīng)付職工薪酬工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
這一步是計(jì)提是嗎
84784995
2022 05/10 18:30
繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
是嗎
郭老師
2022 05/10 18:32
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784995
2022 05/10 20:05
那如果用以前年度損益調(diào)整科目的話，補(bǔ)計(jì)提的分錄怎么做呢
郭老師
2022 05/10 20:06
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
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