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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，收到?jīng)]付款的房租發(fā)票(l年），如何做分錄？另外房租攤銷(xiāo)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
做攤銷(xiāo)表 然后按月攤銷(xiāo)這樣寫(xiě)分錄
2022 05/11 11:06
84785041 
2022 05/11 11:26
攤銷(xiāo)這樣做，已收到這張發(fā)票分錄怎么做
bamboo老師 
2022 05/11 11:40
收到發(fā)票就這樣寫(xiě)分錄
金額是一個(gè)月的 發(fā)票附在這個(gè)分錄后面 后面月份做攤銷(xiāo)表 按月攤銷(xiāo)做附件
84785041
2022 05/11 13:52
那是記入預(yù)付賬款好，還是其他應(yīng)付款好的
bamboo老師
2022 05/11 13:53
那您計(jì)入其他應(yīng)付款科目
租金一般通過(guò)其他應(yīng)付款科目核算的
84785041
2022 05/11 14:26
老師，收到發(fā)票12萬(wàn)整年的房租，我要支付12要，但如果如上記賬的話，那我賬面的預(yù)付賬款就不是發(fā)票的金額12萬(wàn)啊
bamboo老師
2022 05/11 14:36
借：管理費(fèi)用 10000
貸：其他應(yīng)付款 10000
然后付款
借：其他應(yīng)付款 120000
貸：銀行存款 120000
這樣就好了啊 按月攤銷(xiāo)
84785041
2022 05/11 14:44
但是款沒(méi)付只是收到全年度的發(fā)票，比如1月收到12萬(wàn)發(fā)票，借管理費(fèi)用1萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款1萬(wàn)，2月時(shí)借管理費(fèi)用1萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款1萬(wàn)，至此截止到2月我賬面的其他應(yīng)付款是2萬(wàn)，但實(shí)際我應(yīng)付12萬(wàn)啊？
bamboo老師
2022 05/11 14:47
其他應(yīng)付款科目不是借方有余額么？
84785041
2022 05/11 14:48
付款是才有借方，現(xiàn)在是沒(méi)付款不會(huì)有借方余額啊
bamboo老師
2022 05/11 14:50
那暫時(shí)沒(méi)有付款 費(fèi)用也只需要實(shí)際承擔(dān)2個(gè)月的話 賬上就是只先體現(xiàn)2個(gè)月的 不會(huì)全額體現(xiàn)?
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