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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們企業(yè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄
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您好!這個(gè)要看什么原因要轉(zhuǎn)出
2022 05/11 11:56
84784955 
2022 05/11 11:57
沒(méi)有應(yīng)稅產(chǎn)品 進(jìn)項(xiàng)不符合抵扣 是以前年度的進(jìn)項(xiàng) 稅務(wù)局要求 轉(zhuǎn)出
宋生老師 
2022 05/11 11:57
你好！你以前年度這個(gè)進(jìn)項(xiàng)怎么做的分錄？
84784955
2022 05/11 11:59
從費(fèi)用和成本中提的進(jìn)項(xiàng)
宋生老師
2022 05/11 12:08
你好！你現(xiàn)在借以前年度損益調(diào)整等 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784955
2022 05/11 12:10
能麻煩您 把分錄 寫全么？ 我不太會(huì)這個(gè) 謝謝
宋生老師
2022 05/11 12:12
你好！分錄就是這樣啊。
涉及損益類的，用以前年度損益調(diào)整
84784955
2022 05/11 12:14
就這一筆 跳出來(lái) 就可以了么 ？ 不涉及未分配利潤(rùn) 庫(kù)存 原料 之類的么？
宋生老師
2022 05/11 12:19
你好！呃。老師不清楚你之前是計(jì)入什么科目，所以下面的沒(méi)辦法做啊
所以一直問(wèn)你之前是入的什么。才能確認(rèn)現(xiàn)在入什么
84784955
2022 05/11 12:24
以前就是 借費(fèi)用 成本 計(jì)提的稅金啊
宋生老師
2022 05/11 12:33
您好！不是這樣，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出跟這些沒(méi)關(guān)系了。是取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理
84784955
2022 05/11 12:36
借 管理費(fèi)用 水電費(fèi)
進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款
宋生老師
2022 05/11 12:57
你好！那你現(xiàn)在是借以前年度損益調(diào)整等 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
然后借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
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