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實(shí)務(wù)
问题已解决
公司銷售酒類，收到供貨商的返利，返的是商品酒，該怎么做賬？如果返回來(lái)的是錢，但錢在供應(yīng)商的賬上，也就是錢不經(jīng)過(guò)公司的賬戶，（ 只是在供應(yīng)商那里記錄有返利了多少錢），然后下次報(bào)單 拿貨的時(shí)候可以抵扣賬上的錢，這時(shí)候又該怎么？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 嗯，對(duì)，第二種抵的是貨款
2017 05/02 17:40
84784971 
2017 05/02 21:01
第二種有些看不明白，可以解釋一下嗎老師？
84784971
2017 05/03 09:16
好的，謝謝老師
方老師 
2017 05/02 17:30
(1)若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，則：
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
(2)若不開具增值稅專用發(fā)票，則：
借：庫(kù)存商品
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
第二種你是指抵貨款吧
方老師
2017 05/02 17:47
借：應(yīng)付賬款款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
方老師
2017 05/02 21:11
你購(gòu)貨時(shí) 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)付賬款 返利抵貨款借方?jīng)_應(yīng)付賬款
銷售時(shí)
借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
然后返利抵貨款貸方?jīng)_減你原已結(jié)轉(zhuǎn)的成本。因?yàn)楣?yīng)方給你返利，相當(dāng)于你購(gòu)進(jìn)商品的實(shí)際成本變少了。
方老師
2017 05/03 17:51
不客氣。
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