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老師,所得稅匯算清繳中企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表中的資產(chǎn)總額是不是,資產(chǎn)年初加年末除以2

84785041| 提问时间:2022 05/13 11:41
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
第一季度平均值=(上年12月末余額+3月期末余額)/2 第二季度=(3月期末余額+6月期末余額)/2 第三季度=(6月期末余額+9月期末余額)/2 第四季度=(9月期末余額+12月期末余額)/2 四個季度累計/4
2022 05/13 11:43
84785041
2022 05/13 11:49
如果算2021年度的資產(chǎn)平均值呢郭老師
郭老師
2022 05/13 11:51
你好,第一季度看20年12月末的加上2021年3月寞的合計)/2
郭老師
2022 05/13 11:51
第二季度的看三月末的余額加上六月末的余額)/2
郭老師
2022 05/13 11:51
三季度和第四季度也不用說吧,直接看上面的公式里面的就行。
84785041
2022 05/13 11:59
郭老師,我說的是年度平均值,不是哪個季度平均值
郭老師
2022 05/13 12:00
本公告所稱小型微利企業(yè),是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標,應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
郭老師
2022 05/13 12:00
這個就是年平均,先算出季度平均來,然后再算年平均。
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