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120181月,公司準(zhǔn)備自行建造一座廠房,為此發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)工程物資批,價(jià)款為50000,付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為65000,銀行存款支付(2)至6月,工程先后領(lǐng)用工程物資45200增稅進(jìn)項(xiàng)稅);剩余工程物資轉(zhuǎn)為該公司存貨,其所含的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。(3)領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批,價(jià)值為64000,購(gòu)進(jìn)該批原材料時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為8320(4)輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)的勞務(wù)支出為50000元。(5)計(jì)提工程人員工資95800元。(6)6月底,工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),但尚未辦理竣工決算手續(xù),工程按暫估價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本(7)7月中旬,該項(xiàng)工程決算實(shí)際成本為800000元,經(jīng)查其與暫估成本的差額為應(yīng)付職工工資。(8)假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。要求:編制上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

84785034| 提问时间:2022 05/13 16:46
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王曉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好 1、 借 工程物資? 500000 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)65000 ? 貸 銀行存款? 565000 2、借 在建工程 400000 ? ? ? ? ? 貸 工程物資? 400000 3、 借 在建工程 64000 ? ?貸? 原材料 64000 4、 借 在建工程 50000 ? 貸 生產(chǎn)成本? 50000 5、 借 在建工程 95800 ? 貸? 應(yīng)付職工薪酬? 95800 6、 借 固定資產(chǎn) 709800 ? 貸 在建工程 709800 7、 借? 固定資產(chǎn) 90200 ? ?貸 應(yīng)付職工薪酬 90200
2022 05/13 16:55
84785034
2022 05/13 17:00
老師第8題嘞
王曉老師
2022 05/13 17:07
(8)假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。 第八不用做分錄
84785034
2022 05/13 17:12
老師為什么第二題是40萬(wàn)
王曉老師
2022 05/13 17:17
您第一問(wèn)是不是寫錯(cuò)了,工程物資5萬(wàn),稅6萬(wàn)5,所以我覺(jué)得工程物資應(yīng)該是50萬(wàn),那么第二問(wèn)領(lǐng)用的就是40萬(wàn),而不是4萬(wàn)
84785034
2022 05/13 17:22
不好意思老師是我的問(wèn)題,第六問(wèn)和第七問(wèn)的金額是怎么得到的
王曉老師
2022 05/14 06:58
同學(xué)您好 第六問(wèn)是把前面的在建工程匯總起來(lái) 第七問(wèn)題目告訴80萬(wàn),然后借貸必相等倒擠差額
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