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某企業(yè)于2021年9月15日對一生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建，改擴(kuò)建前該生產(chǎn)線的原價為1400萬元，已提折1舊400萬元，已提減值準(zhǔn)備50萬元。改擴(kuò)建過程中實際領(lǐng)用工程物資351萬元（不含增值稅）；領(lǐng)用企業(yè)生產(chǎn)用的原材料--批，實際成本為46.8萬元；分配工程人員工資45.60萬元；企業(yè)輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)勞務(wù)支出6.60萬元，該生產(chǎn)線于2021年10月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該企業(yè)對改擴(kuò)建后的固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計提折舊，預(yù)計尚可使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為42萬元。要去：1、編制上述與固定資產(chǎn)改擴(kuò)建有關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄。2、計算改擴(kuò)建后的固定資產(chǎn)下一年應(yīng)計提的折舊額
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同學(xué)您好
1、
借 在建工程 950
累計折舊 400
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 50
貸 固定資產(chǎn) 1400
借 在建工程 351+46.8+45.6+6.6=450
貸 工程物資 351
原材料 46.8
應(yīng)付職工薪酬 45.6
生產(chǎn)成本 6.6
借 固定資產(chǎn) 1400
貸 在建工程 1400
2、
2022年折舊=（1400-42）*5/（1+2+3+4+5）*2/12+（1400-42）*4/（1+2+3+4+5）*10/12=377.22
2022 05/14 17:41
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