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小規(guī)模納稅人銷售免稅農(nóng)機時給農(nóng)機里麻煩加的外購機油(不加機油農(nóng)機動不了)增值稅和企業(yè)所得稅怎么處理?謝謝
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你好,外購機油不得抵扣進項,但是可以作為營業(yè)成本在所得稅前扣除
2022 05/15 11:16
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2022 05/15 11:19
這個增值稅怎么計算?謝謝
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小云老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/15 11:33
銷售農(nóng)機免稅,不得抵扣進項,就不涉及增值稅呀
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2022 05/15 11:42
老師:給農(nóng)機里免費加的機油增值稅?
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小云老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/15 12:23
同學(xué),你只是說你加了機油,這個是你的成本,沒有說你賣機油,你現(xiàn)在是什么意思呢?你到底是只是加機油進去還是除了賣農(nóng)機賣了這個機油?
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2022 05/15 12:26
不好意思老師。我沒有描述清楚。我在賣免稅農(nóng)機時給所賣的這個農(nóng)機里免費加機油,不加的話農(nóng)機無法啟動。我開具的農(nóng)機銷售發(fā)票里也只有農(nóng)機的價錢。
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小云老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/15 12:34
那這個機油就是你的營業(yè)成本,比如機油100,另外你還給了13增值稅,因為進項不得抵扣那你的成本就是113,借主營業(yè)務(wù)成本113 貸銀行存款113,就不涉及銷項
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2022 05/15 13:14
麻煩您幫我看看分錄這樣對不對,謝謝。
因為我是小規(guī)模,購入機油時的稅算在購進機油成本里了。我現(xiàn)在銷售農(nóng)機時這樣做分錄:
借:銀行存款或應(yīng)收賬款(本次銷售價),貸:主營業(yè)務(wù)收入(農(nóng)機的價款+機油款)
借:主營業(yè)務(wù)成本(農(nóng)機的成本+機油的),貸:庫存商品(那個農(nóng)機+機油)。
不好意思,麻煩您了
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小云老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/15 13:20
你好,你的分錄是正確的
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2022 05/15 13:26
我是不是也可以做成銷售費用?
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小云老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/15 14:28
這個做營業(yè)成本比較合適
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