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老師 進項大于銷項的 這個留底稅額剩39.43元的 留底稅額該怎么做賬呢 分錄怎么寫呢
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借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
2022 05/17 15:15
郭老師 
2022 05/17 15:15
分別把進項、銷項的發(fā)生額結轉到轉出，未交增值稅轉出未交增值稅借方有余額表示留底
84784971 
2022 05/17 16:34
老師 我給你看一下我做的結轉增值稅的分錄 那么我下次抵扣這個留底稅額 該怎么寫分錄呢 ? ?是不是直接。借：應交稅費-未交增值稅39.43 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 39.43 ?
郭老師
2022 05/17 16:46
最好舉一個簡單的例子吧，比如你上一個旅悅劉迪100，再轉出未交增值稅，這個月需要交300塊錢，你只需要交200
借應交r應交增值稅轉出未交增值稅
貸，應交稅費未交增值稅200不就可以嗎？
84784971
2022 05/18 10:44
老師 在嗎 ?你認真看一下我做的分錄哈 昨天說到有留底39.43元 我分錄已經做好了 現(xiàn)在是銷項大于進項 留底稅已經抵好了 這個是不是負的說明要交348.23元的增值稅 他這個月確實是交348.23元的稅 ? 最后 是借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅348.23 貸：應交稅費-未交增值稅348.23嗎 ? ?等5月份繳納的時候 就借：應交稅費-未交增值稅348.23 貸：銀行存款348.23?
郭老師
2022 05/18 10:45
這個348是扣除了39塊錢的嗎
還是沒有抵扣之前的。
84784971
2022 05/18 10:46
已經抵扣完了啊 老師 有沒有看到 銷項稅額已經是零了 之前有留底39.43 ?現(xiàn)在抵掉了
郭老師
2022 05/18 10:48
借：應交稅費-未交增值稅39.43 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 39.43
如果這個分錄做了的，可以按照你上面的來做。
84784971
2022 05/18 11:03
老師 這個是做在1月的分錄嗎 完之前沒有結轉留底稅這一個分錄 ?但是我現(xiàn)在把這個分錄做進去了1月的未交增值稅就變成負的啊 怎么沖掉呢 你看一下我給你發(fā)的分錄?
郭老師
2022 05/18 11:05
你好，做到一月份可以是負數(shù)，它不就是留底嗎？借方有余額表示留底
84784971
2022 05/18 11:09
老師 你看一下我做的4月份分錄 1月的39.43元有未交增值增值稅在借方 ?我們不是要把他沖掉嗎 那4月的這個留底稅怎么把未交增值稅沖掉呢?
郭老師
2022 05/18 11:15
最后一個分錄修改一下，需要加上這個39.43
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