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問題已解決
21年底因成本發(fā)票不夠，暫估200萬。今年只能收回50萬發(fā)票，所得稅年報(bào)調(diào)增150萬如何填寫年報(bào)，賬務(wù)如何處理。
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你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目其他填寫賬載金額150
2022 05/18 10:01
郭老師 
2022 05/18 10:01
這個(gè)暫估200萬的業(yè)務(wù)實(shí)際是多少？是50嗎？
84785001 
2022 05/18 10:04
不確定，但是肯定是暫估多了，當(dāng)時(shí)暫估賬務(wù)處理，借主營業(yè)務(wù)成本200萬，貸應(yīng)付賬款-暫估200萬
郭老師
2022 05/18 10:07
如果是虛增的，借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤
如果不是虛增的，不需要做賬務(wù)處理。
84785001
2022 05/18 10:30
暫估多了，應(yīng)該就是虛增了吧。那就是調(diào)增年報(bào)150萬，然后這個(gè)月借應(yīng)付賬款-暫估150萬 貸利潤分配未分配利潤150萬。那2季度財(cái)務(wù)報(bào)表和利潤表中的未分配利潤年初加上凈利潤就不等于未分配利潤年末了是吧？
郭老師
2022 05/18 10:32
你好，這個(gè)不一定，有些他是有實(shí)際業(yè)務(wù)，就是賬上正常做，只不過是取得的發(fā)票少
84785001
2022 05/18 10:44
那就是調(diào)增年報(bào)150萬，然后這個(gè)月借應(yīng)付賬款-暫估150萬 貸利潤分配未分配利潤150萬。那2季度財(cái)務(wù)報(bào)表和利潤表中的未分配利潤年初加上凈利潤就不等于未分配利潤年末了是吧？
郭老師
2022 05/18 10:47
對(duì)的是的不相等的，這個(gè)沒有關(guān)系，可以忽略差異。
84785001
2022 05/18 11:00
那我這個(gè)月借應(yīng)付賬款-暫估150 貸利潤分配未分配利潤150這筆分錄摘要可不可以寫，沖暫估。
郭老師
2022 05/18 11:04
可以的，可以這么做的。
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