問(wèn)題已解決

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的建筑企業(yè)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目。2021年匯算清繳調(diào)減成本150萬(wàn)，需要補(bǔ)繳所得稅12000元，調(diào)減成本的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/18 22:44
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)什么原因需要調(diào)減成本
2022 05/18 22:45
84784994
2022 05/18 22:46
成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，事務(wù)所給調(diào)減了
bamboo老師
2022 05/18 22:47
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 借方紅字 借：工程施工 借方藍(lán)字
84784994
2022 05/18 22:48
調(diào)減的成本會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)過(guò)渡科目
bamboo老師
2022 05/18 22:49
分錄我給您寫(xiě)了啊 您沒(méi)有收到嗎？ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 借方紅字 借：工程施工 借方藍(lán)字
84784994
2022 05/18 22:53
現(xiàn)在收到了，那調(diào)整后有盈利了，我是不是需要同時(shí)計(jì)提盈余公積？
bamboo老師
2022 05/18 22:54
如果有凈利潤(rùn) 是應(yīng)該同時(shí)計(jì)提盈余公積
84784994
2022 05/18 22:56
好的，謝謝老師
84784994
2022 05/18 23:00
老師，我突然想起，當(dāng)時(shí)成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄是這樣的： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 調(diào)整時(shí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不需要紅沖嗎？
bamboo老師
2022 05/19 07:15
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本直接 用的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)紅沖啊
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