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選擇進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就需要交稅了，外貿(mào)企業(yè)沒有內(nèi)銷不需要交增值稅，這樣的情況怎么處理
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外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。
（一）購進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：
借：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應(yīng)收賬款等
? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入
（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?貸：庫存商品
（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
2022 05/19 06:49
84784975 
2022 05/19 07:02
老師，不是分錄怎么處理，是現(xiàn)在申報(bào)存在繳款的問題怎么辦？
樸老師 
2022 05/19 07:26
同學(xué)你好
提示什么呢？交不了嗎
84784975
2022 05/19 07:31
是不想交，不應(yīng)該交
樸老師
2022 05/19 07:45
你這個(gè)沒有內(nèi)銷不用交呀
申報(bào)表里填寫內(nèi)銷的收入了嗎
84784975
2022 05/19 08:05
沒有內(nèi)銷，是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，所以交
樸老師
2022 05/19 08:18
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了也不用交呀
外銷的是退稅或者免稅的
84784975
2022 05/19 08:20
申報(bào)表已經(jīng)形成應(yīng)交稅款，怎么填報(bào)表就不用交了？
樸老師
2022 05/19 08:25
你的外貿(mào)收入是填寫在免抵退那欄了嗎
84784975
2022 05/19 08:27
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出生成的應(yīng)交稅額，和收入無關(guān)
樸老師
2022 05/19 08:38
同學(xué)你好
就算轉(zhuǎn)出你沒有銷項(xiàng)又怎么會繳稅呢
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