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問(wèn)題已解決
老師我想請(qǐng)問(wèn)哈 ，我們建筑工程異地預(yù)繳扣除分包款，簡(jiǎn)易計(jì)稅之前開(kāi)1000萬(wàn)已經(jīng)按1000萬(wàn)預(yù)繳了，但是分包的票是后面才來(lái)的，我還能扣么？
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可以的，你可以先暫估。
2022 05/20 13:57
84785009 
2022 05/20 14:00
暫估？就是我已經(jīng)開(kāi)了1000萬(wàn)的發(fā)票給業(yè)主單位了，之前按照3個(gè)點(diǎn)異地預(yù)繳的，但是當(dāng)時(shí)勞務(wù)分包的沒(méi)有開(kāi)票過(guò)來(lái)，現(xiàn)在才開(kāi)票過(guò)來(lái)，他開(kāi)了500萬(wàn)發(fā)票，他只剩100萬(wàn)發(fā)票沒(méi)開(kāi)了，我開(kāi)這100萬(wàn)發(fā)票時(shí)候 異地預(yù)繳能能把勞務(wù)分包的500萬(wàn)一下扣掉么？
84785009
2022 05/20 14:01
我們給業(yè)主單位開(kāi)票只剩下100萬(wàn)沒(méi)開(kāi)了！簡(jiǎn)易計(jì)稅
郭老師 
2022 05/20 14:02
你好，讓你暫估這100萬(wàn)不是嗎？你按600萬(wàn)來(lái)抵扣。
郭老師
2022 05/20 14:03
對(duì)方是異地工程嘛，他預(yù)繳了稅款嗎？
84785009
2022 05/20 14:03
異地工程簡(jiǎn)易計(jì)稅！
84785009
2022 05/20 14:04
就是說(shuō)預(yù)繳稅款，開(kāi)了1000萬(wàn)按3個(gè)點(diǎn)預(yù)繳的
84785009
2022 05/20 14:04
異地預(yù)繳不是可以扣除分包款嘛，當(dāng)時(shí)開(kāi)票的時(shí)候，分包單位沒(méi)有開(kāi)票過(guò)來(lái)，現(xiàn)在才開(kāi)票過(guò)來(lái)
84785009
2022 05/20 14:05
現(xiàn)在只剩100萬(wàn)發(fā)票沒(méi)開(kāi)了，勞務(wù)分包開(kāi)過(guò)來(lái)的500萬(wàn)發(fā)票還能扣么
郭老師
2022 05/20 14:05
知道異地預(yù)繳你簡(jiǎn)易計(jì)稅，不管是預(yù)交還是回來(lái)申報(bào)，都可以扣除這個(gè)分包款的，你現(xiàn)在還需要開(kāi)發(fā)票嗎？需要開(kāi)發(fā)票的話(huà)，可以扣除這個(gè)500萬(wàn)
你當(dāng)時(shí)預(yù)繳的時(shí)候就應(yīng)該差額預(yù)交，按照扣除之后的來(lái)預(yù)繳，你之前是多交了
84785009
2022 05/20 14:07
嗯意思就是這個(gè)意思，我現(xiàn)在如果把500萬(wàn)都扣除的話(huà)上面繳稅就是負(fù)數(shù)，可以么？
84785009
2022 05/20 14:08
老師的意思下次票沒(méi)來(lái)，我預(yù)繳時(shí)候可以把分包這部分先暫估進(jìn)去差額扣除是嘛？
郭老師
2022 05/20 14:09
對(duì)的是的，如果對(duì)方是當(dāng)?shù)氐?，你可以暫估，如果?duì)方是異地的話(huà)，他dei預(yù)繳了稅款，你才可以扣除這個(gè)分包款。
84785009
2022 05/20 14:18
老師我還想問(wèn)哈這個(gè)分包款的界定是什么，是只有勞務(wù)分包能扣是嘛
郭老師
2022 05/20 14:18
你好，分包的勞務(wù)或者是機(jī)械都可以的
84785009
2022 05/20 14:19
那開(kāi)票的服務(wù)名稱(chēng)有要求沒(méi)
84785009
2022 05/20 14:19
只有簡(jiǎn)易計(jì)稅可以差額扣除
郭老師
2022 05/20 14:23
它們的特征都是建筑、服務(wù)、稅收、編碼都是這個(gè)。
84785009
2022 05/20 14:49
老師我還想請(qǐng)問(wèn)哈扣除的分包款有發(fā)票就可以了，還需要其他的么？
84785009
2022 05/20 14:50
對(duì)方如果是小規(guī)模納稅人開(kāi)的是1個(gè)點(diǎn)的普票，他異地預(yù)繳還是按3個(gè)點(diǎn)交么，現(xiàn)在
郭老師
2022 05/20 14:50
最好有發(fā)票，然后有合同，
如果對(duì)方是異地的施工的，他還需要有預(yù)繳的稅款完稅證明
郭老師
2022 05/20 14:51
小規(guī)模現(xiàn)在開(kāi)的稅率，普通發(fā)票是免稅的，專(zhuān)票是3%，如果你開(kāi)專(zhuān)票，季度45萬(wàn)以?xún)?nèi)不需要繳納增值稅附加稅
開(kāi)普通發(fā)票直接不需要交增值稅和附加稅
84785009
2022 05/20 14:52
他要開(kāi)普票給我免稅的，那我就不能差額扣除了，對(duì)嘛
郭老師
2022 05/20 14:56
可以的，不管他開(kāi)什么業(yè)務(wù)的發(fā)票，你都可以差額，不管它的稅率是多少。
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