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老師，我們公司是私募基金管理的，投資收益需要繳納增值稅嗎？

84784982| 提問時(shí)間：2022 05/22 20:31
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，財(cái)稅〔2016〕140號(hào)文《關(guān)于明確金融 房地產(chǎn)開發(fā) 教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》中規(guī)定，資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人。這就意味著私募基金管理人需要進(jìn)行增值稅的納稅申報(bào)了。
2022 05/22 20:32
84784982
2022 05/22 20:37
我知道要申報(bào)，但是投資取得的收益計(jì)入了投資收益，那增值稅是不是可以直接零申報(bào)呢？
小鎖老師
2022 05/22 20:38
嗯對(duì)，這個(gè)是可以的
84784982
2022 05/22 20:41
那填寫年報(bào)的時(shí)候，我們需要勾選了從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)這個(gè)，然后填寫A105030這個(gè)表，這個(gè)表格該如何取數(shù)呢？
84784982
2022 05/22 20:42
購(gòu)買基金時(shí)，計(jì)入的是短期投資，本期借方發(fā)生額290萬，貸方65萬，余額225萬，投資收益51萬。那這個(gè)表格該如何填寫呢？麻煩老師幫忙把這些數(shù)字填入相應(yīng)的欄次內(nèi)，謝謝
小鎖老師
2022 05/22 20:45
我知道他需要繳納增值稅，但是這個(gè)所得稅的沒有填過呀
84784982
2022 05/22 20:46
這是企業(yè)年報(bào)，不是個(gè)人所得稅表吧老師
小鎖老師
2022 05/22 20:46
這個(gè)是企業(yè)年報(bào)的，但是投資收益這個(gè)真沒有填過，怕給你說錯(cuò)了
84784982
2022 05/22 20:48
而且剛才我說這個(gè)計(jì)入的是投資收益，增值稅是不是就可以直接零申報(bào)，您說可以，怎么又說要繳納增值稅了?。?/div>
小鎖老師
2022 05/22 20:50
意思就是說，目前截止到2022年12月底之間，疫情期間這個(gè)政策是免稅的（增值稅）
84784982
2022 05/22 20:50
那怎么辦，我問了好多老師了，有的說著最后也沒解決，有的有點(diǎn)答非所問，會(huì)計(jì)學(xué)堂有沒有會(huì)的老師呢，能不能麻煩幫忙下，不然又要重新問了，又問到了不會(huì)的，那也是浪費(fèi)時(shí)間呢。
小鎖老師
2022 05/22 20:52
這個(gè)我嘗試給你說一下吧，這個(gè)屬于你的私募股權(quán)基金，其實(shí)就是短期投資的意思，賬載金額和稅收金額其實(shí)沒啥區(qū)別，這個(gè)是我的理解
84784982
2022 05/22 20:52
我說的增值稅零申報(bào)是因?yàn)椋~務(wù)處理的時(shí)候也沒有涉及到營(yíng)業(yè)收入這一塊，只是計(jì)入了投資收益，投資收益跟營(yíng)業(yè)收入都不掛鉤，即使沒有這個(gè)減免的政策，也不需要繳納吧？
小鎖老師
2022 05/22 20:55
對(duì)，我是這樣認(rèn)為的，但是需要申報(bào)
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