問(wèn)題已解決

某口罩設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2020年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入200萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，銷售費(fèi)用100萬(wàn)元，管理費(fèi)用100萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下： (1）實(shí)際發(fā)放合理職工工資薪金總額500萬(wàn)元（已計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用），含向本企業(yè)安置的 10名殘疾人員支付的工資薪金36萬(wàn)元。 (2）發(fā)生職工福利費(fèi)支出75萬(wàn)元。 該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額是（）萬(wàn)元

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/23 19:08
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)算過(guò)程如下 利潤(rùn)總額=200+500+200-1500-300-200-100-100-50=1450 殘疾人工資調(diào)減36萬(wàn) 福利費(fèi)限額=500*14%=70調(diào)增5萬(wàn)元 應(yīng)納稅所得額=450-36+5=419 應(yīng)納稅額=419*25%=104.75
2022 05/23 19:19
84785035
2022 05/23 21:19
老師，麻煩你再解答一下另一個(gè)
84785035
2022 05/23 21:19
某煙廠2021年4月銷售甲類卷煙80標(biāo)準(zhǔn)箱，每箱不含稅售價(jià)為20000元；銷售乙類卷煙50箱，每箱不含稅售價(jià)為15000元；銷售雪茄煙、煙絲取得不含稅銷售額合計(jì)10000元，未分別核算，則該煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅（）元。（甲類卷煙消費(fèi)稅稅率56％加 0 .003元／支，雪茄煙消費(fèi)稅稅率36%，煙絲消費(fèi)稅稅率30%) A.1189100 B.1185860 C.1335860 D.865860
朱小慧老師
2022 05/23 21:21
抱歉，這個(gè)不是我熟悉的題目，不好意思
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