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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)一次性記入當(dāng)期成本費(fèi)用的話，就不用再做計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)處理了嗎
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您好
會(huì)計(jì)符合固定資產(chǎn)定義 還是應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)科目 分期計(jì)提折舊
2022 05/24 10:13
84785018 
2022 05/24 10:22
如果我是想把這個(gè)費(fèi)用一次性記入到當(dāng)期成本費(fèi)用里的話，會(huì)計(jì)上是分期計(jì)提折舊，稅務(wù)上申報(bào)季度預(yù)繳所得稅申報(bào)表那里的固定資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)那一欄的話是填原值減去殘值后的數(shù)嗎？
bamboo老師 
2022 05/24 10:23
是的 這樣處理正確的
84785018
2022 05/24 10:24
那為什么你們這里有老師說(shuō)是要一次性記入當(dāng)期費(fèi)用的話就不存在當(dāng)月再計(jì)提的了？
bamboo老師
2022 05/24 10:25
我不明白另外老師為啥要那要回復(fù)您啊?
正常就是我說(shuō)的 稅法允許一次性計(jì)提折舊
會(huì)計(jì)計(jì)入固定資產(chǎn)科目 分期計(jì)提折舊
這是稅法跟會(huì)計(jì)的差異 您也可以再問(wèn)下其他老師 看我說(shuō)的是不是正確的 也可以查下相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有沒(méi)有說(shuō)可以一次性計(jì)入當(dāng)期的
84785018
2022 05/24 10:29
資產(chǎn)原值是452880元，年折舊和累計(jì)折舊16108.9，
那現(xiàn)在填企業(yè)所得稅年度申報(bào)表時(shí)，里面的一個(gè)資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表的那些欄次要怎么填寫(xiě)？
bamboo老師
2022 05/24 10:31
1=4 填寫(xiě)?452880
2=5填寫(xiě)16108.9
3=8填寫(xiě)16108.9
這是分期計(jì)提折舊的
您需要一次性計(jì)入成本費(fèi)用么？
84785018
2022 05/24 10:32
嗯，我是要一次性記入的
bamboo老師
2022 05/24 10:35
1=4 填寫(xiě)?452880
2跟3都填寫(xiě)16108.9
5跟8都填寫(xiě)452880-16108.9=436771.1
84785018
2022 05/24 10:41
我當(dāng)時(shí)在填寫(xiě)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表時(shí)，第6欄就是固定資產(chǎn)加速折舊那里填錯(cuò)了，我不是按原值452880-殘值23006.5=429873.5元的數(shù)填，我填的數(shù)是原值452880-折舊額16108.9=436771.1元的數(shù)了，那要怎么辦呢
bamboo老師
2022 05/24 10:49
不對(duì) 我前面數(shù)字填錯(cuò)了
1=4 填寫(xiě)?452880?
2跟3都填寫(xiě)16108.9??
5填16108.9
6填436771.1??
8填452880
您填好后可以申報(bào)表截圖我看看嗎
84785018
2022 05/24 11:03
填哪里？6那里不是灰色的？
bamboo老師
2022 05/24 11:06
6我們可以自己填的啊
您的怎么不行
1=4 填寫(xiě) 452880
2跟3都填寫(xiě)16108.9
5跟8都填寫(xiě)452880-16108.9=436771.1
那這樣填寫(xiě)呢
84785018
2022 05/24 11:17
是這樣填寫(xiě)嗎
bamboo老師
2022 05/24 11:20
您有沒(méi)有預(yù)留凈殘值？
84785018
2022 05/24 11:21
沒(méi)有，這個(gè)數(shù)是原值減折舊額后的數(shù)
84785018
2022 05/24 11:22
還要把殘值扣除出來(lái)再填是嗎
bamboo老師
2022 05/24 11:23
您6不好填寫(xiě)一次性金額
5也填原值 進(jìn)去 不填差額
不然不對(duì)
84785018
2022 05/24 11:26
是這樣嗎？提問(wèn)次數(shù)到了，我等下能@你再繼續(xù)問(wèn)？
bamboo老師
2022 05/24 11:27
是的 這樣填寫(xiě)就可以了
提問(wèn)的時(shí)候可以@我的哈
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