問題已解決

江蘇省某企業(yè)上年賬戶利潤為2350萬元，調(diào)整項(xiàng)目如下：該企業(yè)為解決子女入學(xué)問題，直接向某學(xué)校捐款15萬元；該企業(yè)年?duì)I業(yè)收入額為2000萬元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用為15萬元。請計(jì)算該企業(yè)上年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

84785014| 提問時(shí)間：2022 05/28 12:57
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胡芳芳老師
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職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)你好，直接捐贈，不能稅前扣除，調(diào)增15， 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用限額：2000*0.5%=10，15*60%=9，選擇低的，也就是9，調(diào)增6 公司2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額=（2350+15+6）*0.25=592.75
2022 05/28 13:03
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