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老師您好，我們在做2021的匯算清繳的時候，匯算清繳的表填寫完后，還有一個財務報表的填寫，我們2021年的會計審計報告出來了，我這個2021年匯算清繳的財務報表要按會計的審計報告上的財務報表來填寫嗎？
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你好，財報要和審計報告一致的并且納稅申報的A表也要和財報一致
2022 05/30 21:40
84784954 
2022 05/30 22:03
老師您好，我們審計報告里有一些留底稅額，審計老師放到流動資產了，我賬上是沒有做調整的，我是不是只要利潤表能跟審計報告上一樣就沒問題？
閻老師 
2022 05/30 22:15
是的，這個是重分類，總賬不需要調整
84784954
2022 05/30 22:25
那我這個資產就和審計報告上的資產就不一樣了，那請問老師我匯算清繳上的資產負債表是按審計報告上的資產負債表來填寫嗎？
閻老師
2022 05/30 22:43
保證總賬和審計報告一致，納稅申報和審計報告一致，需要調整的在新的一年調整。
84784954
2022 05/30 22:48
老師還是沒有懂你的意思，我們要調整的都在2021.12月調整了，就是我剛說的流底稅額，沒有調整，所以資產負債表里的資產和審計報告上的資產不一樣，我利潤表都是一樣的，那我這個匯算清繳的時候填寫資產負債表，是按審計報告上的來填寫還是按我自己的報表來填寫？
閻老師
2022 05/30 22:54
如果只是重分類那沒關系，按照審計報告上數填寫納稅申報
84784954
2022 05/30 22:58
老師，現(xiàn)在就是我又有問題了，就是我2021.12月資產負債表是比審報告上的資產要少的，所以填寫匯算清繳里的基礎信息的時候那個資產統(tǒng)計就要比2021.12月的那個資產統(tǒng)計要多，現(xiàn)在申報的時候有提示我？
84784954
2022 05/30 22:59
您幫我看一下，那我這個資產總額的統(tǒng)計要按照哪個數字來，是按第四季度的報表來，還是按審計報告上的數字來計算資產總額？
閻老師
2022 05/30 23:31
企業(yè)所得稅匯算企業(yè)所得稅匯算清繳，一切都以審計報告為準
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