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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問上期留抵的進(jìn)項(xiàng)稅，本來如何做賬 本期有銷項(xiàng)
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你好；? ? ? ?月末結(jié)轉(zhuǎn)下? ?
比如??
如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
2022 06/02 11:10
84785027 
2022 06/02 11:15
本來沒進(jìn)項(xiàng)，本期銷-上期留抵=負(fù)數(shù)（也就是說本期銷減上期留抵還有剩余留抵這種）
meizi老師 
2022 06/02 11:21
?你好 ；? ?負(fù)數(shù)了 。 說明 你們? ?進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅了。? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。? ?貸??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
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