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審計 如果倉儲部門不能負責驗收，那應該由誰負責驗收工作啊
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學員你好，這種情況可以由使用部門進行驗收，或者采購部門驗收，也有專門的質(zhì)控部門驗收的
2022 06/03 08:24
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審計只要是負責什么工作的
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注冊會計師杜某負責審計某公司2019年度的財務(wù)報表，該公司制定了相關(guān)的職責分離制度，其中合理的有（ ）。
A.采購員小王負責市場詢價，經(jīng)過貨比三家，確定了一家供應商
B.采購員小李訂立了采購合同，由其經(jīng)理進行審批
C.采購員小劉負責采購，小張負責驗收，小宋負責會計記錄
D.經(jīng)過相關(guān)部門的付款審批后，小趙負責付款的執(zhí)行
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審計項目如何學習才能獨立負責
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如果你作為項目合伙人負責某上市公司年報審計，你打算如何安排審計工作，既能有效控制審計風險，又能提高審計工作效率？
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資料1.審計人員在預備調(diào)查階段，通過問卷形式對A公司的采購與付款循環(huán)進行了解，具體情況如下：
（1）購貨由采購部門負責，根據(jù)自己填制的采購單采購；
（2）貨物進廠后由隸屬于采購部門的驗收部門負責驗收；
（3）如果貨物驗收合格后，驗收部門就在“采購單”上蓋“貨已驗訖”的印章；
（4）對于驗收不合格的貨物由驗收部門直接退給供貨商，驗收部門不負責開驗收報告單；
（5）驗收后的貨物直接堆放在機器旁準備加工。
資料2.甲集團在采購與付款過程中有下列做法
（1）甲集團公司將經(jīng)批準的合格供應商信息錄入信息系統(tǒng)形成供應商主文檔，生產(chǎn)部門員工在信息系統(tǒng)中填制連續(xù)編號的請購單時只能選擇該主文檔中的供應商。
（2）供應商的變動需由采購部經(jīng)理批準，并由其在系統(tǒng)中更新供應商主文檔。
（3）A注冊會計師認為該內(nèi)部控制設(shè)計合理，擬予以信賴。
（4）生產(chǎn)部員工根據(jù)生產(chǎn)需求，在現(xiàn)有庫存達到再訂購點時提出采購申請，編制的請購單經(jīng)過生產(chǎn)部門經(jīng)理批準后，送交采購部門。
（5）采購部門根據(jù)需求向供應商采購并組織驗收，驗收合格后送交生產(chǎn)部門使用。A注冊會計師認為該內(nèi)部控制設(shè)計合理，擬予以信賴。
1.根據(jù)資料1對采購環(huán)節(jié)的相關(guān)描述
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