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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我去年有一筆進(jìn)項(xiàng)稅是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，我抵扣了，我在今年5月要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，怎么做分錄呢
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你當(dāng)時(shí)抵扣的時(shí)候，分錄是怎么做的
2022 06/06 11:08
84785022 
2022 06/06 11:09
借：合同履約成本 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款
辜老師 
2022 06/06 11:09
那你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就是，借：借：合同履約成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84785022
2022 06/06 11:10
老師，我是去年做的這個(gè)分錄，今年是不是要用以前年度損益調(diào)整科目呢，我去年用過(guò)這個(gè)科目
辜老師
2022 06/06 11:11
這個(gè)金額不大，可以計(jì)入這個(gè)科目的
84785022
2022 06/06 11:12
7843.45元，如果用這個(gè)科目的話(huà)，是不是把合同履約成本換成以前年度損益調(diào)整就可以
了呢
辜老師
2022 06/06 11:13
是的，你的理解是對(duì)的??????
84785022
2022 06/06 11:14
還用把以前年度結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么做呢
辜老師
2022 06/06 11:14
以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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