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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，更正以前年度錯(cuò)誤，紅沖憑證涉及損益，當(dāng)成當(dāng)期的損益處理可以嗎（不用以前年度損益調(diào)整科目）
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你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，更正以前年度錯(cuò)誤，紅沖憑證涉及損益的，需要通過(guò)? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算?
2022 06/06 12:03
84784948 
2022 06/06 12:06
那涉及企業(yè)所得稅怎么處理？按當(dāng)期交企業(yè)所得稅，還是更正申報(bào)以前年度的年報(bào)，交企業(yè)所得稅和滯納金？
鄒老師 
2022 06/06 12:52
你好，是匯算清繳導(dǎo)致補(bǔ)交的所得稅嗎？?
84784948
2022 06/06 13:09
是因?yàn)楦郧澳甓鹊腻e(cuò)帳，影響以前年度的損益，更正后是更正以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表，補(bǔ)交企業(yè)所得稅和滯納金，還是按當(dāng)期的損益交企業(yè)所得稅，不更正以前的年報(bào)交企業(yè)所得稅和滯納金？
鄒老師
2022 06/06 13:10
你好，更正以前年度的錯(cuò)帳，影響以前年度的損益，導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅和滯納金，分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，貸：銀行存款
84784948
2022 06/06 13:19
要更正以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表嗎？
鄒老師
2022 06/06 13:20
你好，需要?更正以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表
84784948
2022 06/06 14:57
老師好，我看到小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是把以前年度錯(cuò)帳的損益，當(dāng)成當(dāng)期的損益處理好
鄒老師
2022 06/06 14:58
你好，這樣處理是不對(duì)的?
84784948
2022 06/06 15:02
那應(yīng)該怎么做呢？更正以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表，補(bǔ)交企業(yè)所得稅和滯納金嗎？
鄒老師
2022 06/06 15:03
你好，更正以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表，補(bǔ)交企業(yè)所得稅和滯納金。分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，貸：銀行存款
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