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合同負(fù)債怎么分情況理解?
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他其實(shí)就是說,看稅法上規(guī)定是否滿足當(dāng)期收入確認(rèn)條件,根據(jù)這個(gè)來決定的
2022 06/06 21:31
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2022 06/06 22:26
稅法上滿足收入確認(rèn)條件,為什么計(jì)稅基礎(chǔ)就是0???
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/06 22:30
因?yàn)槭俏磥碛?jì)算不能抵扣,所以是0的意思,您好
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2022 06/06 22:34
未來計(jì)算不能抵扣,那不就是計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值嗎?那就不是0了,你解釋錯(cuò)了吧
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/06 22:35
您看,負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值減去未來期間可抵扣金額, 如負(fù)債是500,未來期間可以抵扣,那么就是計(jì)稅基礎(chǔ)=500-500,是這個(gè)意思的
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2022 06/06 22:36
那你解釋一下為什么這個(gè)500未來期間可以稅前扣除
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/06 22:37
因?yàn)樵诋?dāng)期,會(huì)計(jì)上扣除了,稅法上沒有扣除,稅法規(guī)定未來期間實(shí)際發(fā)生扣除,是這個(gè)意思
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2022 06/06 23:21
沒有啊,會(huì)計(jì)上說是應(yīng)稅收入,當(dāng)做收入計(jì)入到當(dāng)期應(yīng)納稅所得額了,會(huì)計(jì)上沒有扣除啊,是當(dāng)做收入加進(jìn)去了,和你說的是相反的意思。
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/06 23:26
您好同學(xué),收入算進(jìn)去的意思,就是會(huì)計(jì)上扣除了,稅法未來期間才能扣除,是這個(gè)意思,要不然計(jì)稅基礎(chǔ)怎么是0呢,你想想是不是
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2022 06/06 23:37
“收入算進(jìn)去的意思,就是會(huì)計(jì)上扣除了,稅法未來期間才能扣除,是這個(gè)意思”我覺得這個(gè)解釋是錯(cuò)的,我認(rèn)為應(yīng)該是現(xiàn)在已經(jīng)算進(jìn)收入了,以后發(fā)生支出的時(shí)候可以稅前扣除,就是當(dāng)期計(jì)入收入了,未來期間可以稅前扣除。而不是你說的那樣收入加進(jìn)去了就相當(dāng)于扣除了,我覺得這樣理解不對(duì)。
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/07 06:51
你那樣理解的話,是解釋不通的啊,那樣的話就不存在暫時(shí)性差異了,這個(gè)合同負(fù)債之前我學(xué)所得稅章節(jié)的時(shí)候,就是按照當(dāng)期會(huì)計(jì)計(jì)入了,以后期間扣除,然后形成遞延這樣理解的,咱倆的理解思路不在一個(gè)地方
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