问题已解决
員工工資6000元,社保公司部分1100,個人部分500。請問怎樣做工資的計提和發(fā)放的會計做賬?
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你好
1.計提工資
借:管理費用(這個是用于管理部門內(nèi)容的支出的,如果是銷售用途就計銷售費用)6000
? ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬—工資6000
2.計提社保(企業(yè)部分,即企業(yè)自己承擔(dān)的部分)
借:管理費用(同上)1100
? ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬一社保1100
3.發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 6000+1100
? ? ? ?貸:其他應(yīng)付款一社保(員工個人部分) 1100
? ? ? ? ? ? ? 庫存現(xiàn)金/銀行存款6000
4.上交社保
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(企業(yè)部分)1100
? ? ? ?其他應(yīng)付款一社保(個人部分)500
? ? ? ?貸:庫存現(xiàn)金或者銀行存款1600
2022 06/07 11:41
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