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问题已解决
公司小規(guī)模,主營(yíng)酒水銷售,求酒水的購(gòu)進(jìn)和銷售的會(huì)計(jì)分錄
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張艷老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
購(gòu)進(jìn):
借:庫(kù)存商品(價(jià)稅合計(jì))
貸:銀行存款
銷售
借:銀行存款
貸:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
2017 05/15 14:14
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2017 05/15 14:21
@劉老師—追夢(mèng):老師,銷售的時(shí)候小規(guī)模也必須要寫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅是嗎?那每季度報(bào)增值稅的時(shí)候銷售額沒超過九萬(wàn)的就是免稅的,那么這個(gè)銷項(xiàng)稅和季度報(bào)的增值稅是什么關(guān)系呢,我都迷糊了
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 05/15 14:24
小規(guī)模納稅人增值稅就一個(gè)科目,就是應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
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2017 05/15 14:28
剛才的分錄有錯(cuò)誤,我給你重新寫了一份。
每個(gè)月開票時(shí)正常做帳,到季末把3個(gè)月的貸方未交增值稅合計(jì)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。
開票時(shí):
借:庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款或應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
季末轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(3個(gè)月合計(jì))
貸:營(yíng)業(yè)外收入
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2017 05/15 14:30
@劉老師—追夢(mèng):老師,那小規(guī)模免稅的分錄是什么
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2017 05/15 14:30
@劉老師—追夢(mèng):老師,那小規(guī)模免稅的分錄是什么
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 05/15 14:31
免稅只有等到季度末才知道,如果確定免稅就做
季末轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--減免稅款(3個(gè)月合計(jì))
貸:營(yíng)業(yè)外收入
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