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問(wèn)題已解決
老師你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則裝修公司，半路建賬，錄期初余額時(shí)漏記了一個(gè)收定金的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在要退回定金，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
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?你好；? ? 你之前 不平衡 是計(jì)入利潤(rùn)分配去了。 你調(diào)整 借其他應(yīng)付款貸 銀行存款 ；? 借? 利潤(rùn)分配-未分配分配 貸? 其他應(yīng)付款? ?
2022 06/08 17:43
84784949 
2022 06/08 18:12
好的，錄期初數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)付職工薪酬的金額寫(xiě)多了，也可以這么去調(diào)整嗎
meizi老師 
2022 06/08 18:16
?你好 ；? 是的。去對(duì)應(yīng)調(diào) ； 前提是你之前確實(shí)是? ? ?試算平衡的時(shí)候 把差異金額走了利潤(rùn)分配 處理。 現(xiàn)在對(duì)應(yīng)調(diào)是可以的??
84784949
2022 06/08 18:55
老師，之前差異金額記在利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)那兒了，那現(xiàn)在調(diào)這個(gè)應(yīng)付職工薪酬，是不是這樣：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
84784949
2022 06/08 19:09
老師前面漏記預(yù)收的業(yè)務(wù)，其他應(yīng)付款可以怎么設(shè)二級(jí)科目
meizi老師
2022 06/08 19:21
?你好；? ? 你這個(gè)其他應(yīng)付款知道是那個(gè)發(fā)生的嗎 ？? 比如是你老板墊付的； 就走? 老板名字 作為二級(jí)科目哈? ?
84784949
2022 06/08 19:24
老師，那調(diào)應(yīng)付職工薪酬這個(gè)分錄我寫(xiě)對(duì)了嗎
meizi老師
2022 06/08 19:25
?你好；? ? ? 你這個(gè)工資是啥情況發(fā)生 ； 描述下我好判斷 ；? 你這個(gè)金額寫(xiě)多了。? 是因?yàn)槟?計(jì)提多了嗎? ?
84784949
2022 06/08 19:29
這個(gè)工資是應(yīng)該給監(jiān)理的管理費(fèi)，有些工地業(yè)主已結(jié)算，但公司未給監(jiān)理結(jié)算，就計(jì)了應(yīng)付職工薪酬--提成那兒了，后面老板娘算了一下沒(méi)有那么多，導(dǎo)致我錄期初余額時(shí)多記金額了。
meizi老師
2022 06/08 19:30
?你好 ；? ?那就是多計(jì)提了。 你直接做 一筆 ：借應(yīng)付職工薪酬 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)即可。? 你為啥走 其他應(yīng)付款? ?
84784949
2022 06/08 19:39
好的，謝謝你，老師，我剛進(jìn)這行，公司之前又沒(méi)建賬，一腦門(mén)的問(wèn)號(hào)，確認(rèn)收入這些分錄也不太明白。是不是只要確認(rèn)收入就要結(jié)轉(zhuǎn)成本？在錄期初數(shù)據(jù)時(shí)我沒(méi)錄成本這個(gè)科目，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)怎么結(jié)？
meizi老師
2022 06/08 19:53
?你好 ； 是的。 有收入對(duì)應(yīng)就得有成本 ； 這個(gè)沒(méi)事的；? 因?yàn)槭瞧诔踅ㄙ~；? 你損益科目正常沒(méi)有金額是對(duì)的?
84784949
2022 06/08 21:02
老師，麻煩具體說(shuō)說(shuō)確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。還有，發(fā)生成本時(shí)比如說(shuō)付材料款，借：工程施工--合同成本--XX項(xiàng)目--材料 貸：銀行存款 月底的時(shí)候要不要把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
meizi老師
2022 06/08 21:25
你好 ； 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；? ??生成本時(shí)比如說(shuō)付材料款，借：工程施工--合同成本--XX項(xiàng)目--材料 貸：銀行存款 ；? ? 按照完工比例結(jié)轉(zhuǎn)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸? 工程施工 - 各個(gè)明細(xì)科目? ?
84784949
2022 06/08 21:44
好的，有些工地發(fā)生的成本的少，但業(yè)主給的工程款較多時(shí)要不要按完工比例來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本
meizi老師
2022 06/09 08:45
你好 ；發(fā)生了就做賬? ；也是按比例來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本??
84784949
2022 06/09 13:13
好的，謝謝
meizi老師
2022 06/09 13:45
不客氣的； 幫到你就好? ?
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