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問(wèn)題已解決
受托代理進(jìn)口業(yè)務(wù)時(shí)，收到代委托方繳納的關(guān)稅，消費(fèi)稅和增值稅時(shí)怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答一、退增值稅:
退稅金額=出口金額*增值稅退稅率
1、外貿(mào)企業(yè)采購(gòu)貨物,獲得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票:
借:物資采購(gòu)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款等
2、銷售:
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
4、轉(zhuǎn)成本的不能退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額=原抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額-退稅額
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
5、按照規(guī)定的退稅率計(jì)算的出口退稅:
借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅)
6、收到出口退稅:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅
二、退消費(fèi)稅
退稅金額=出口金額*消費(fèi)稅退稅率
1、報(bào)關(guān)出口后申請(qǐng)出口退稅
借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2、收到退還的消費(fèi)稅
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅
2022 06/09 20:29
84785040 
2022 06/09 21:17
老師，請(qǐng)問(wèn)，物流企業(yè)代理進(jìn)口貨物時(shí)代收代繳的增值稅，消費(fèi)稅和關(guān)稅怎么寫分錄
魯老師 
2022 06/09 21:40
你好同學(xué)，就是我發(fā)你的這個(gè)分錄，代理進(jìn)口你只需要和被代理企業(yè)做個(gè)資金結(jié)算就行了
84785040
2022 06/09 21:57
老師，其他我明白了，就是代理人收到被代理人的稅金不知道怎么做分錄，你能給我說(shuō)一下嗎？
魯老師
2022 06/09 22:14
代理人收到被代理人稅金，代理人開票給被代理人，開票內(nèi)容經(jīng)濟(jì)代理業(yè)務(wù)-代理費(fèi)，確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄
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