免費(fèi)問答

(一)宏天公司2018年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為8000萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債表中遞延所得聯(lián)負(fù)債年初金額為350萬(wàn)元,遞延所得稅資產(chǎn)年初金額為180萬(wàn)元，適用的所得稅稅為25%。當(dāng)年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差期加(1)罰沒支出100萬(wàn)元;(2)國(guó)債利息收入80萬(wàn)元;(3)本期存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備300萬(wàn)元;(4)本年會(huì)計(jì)計(jì)提折舊600萬(wàn)元，按稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費(fèi)用為720萬(wàn)元(5)向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈(zèng)500萬(wàn)元。(6)期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益300萬(wàn)元(7)當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費(fèi)用200萬(wàn)元，已預(yù)提