问题已解决
(一)宏天公司2018年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為8000萬元,資產(chǎn)負(fù)債表中遞延所得聯(lián)負(fù)債年初金額為350萬元,遞延所得稅資產(chǎn)年初金額為180萬元,適用的所得稅稅為25%。當(dāng)年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差期加(1)罰沒支出100萬元;(2)國(guó)債利息收入80萬元;(3)本期存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備300萬元;(4)本年會(huì)計(jì)計(jì)提折舊600萬元,按稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費(fèi)用為720萬元(5)向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈(zèng)500萬元。(6)期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益300萬元(7)當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費(fèi)用200萬元,已預(yù)提
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