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問題已解決
甲公司2018年利潤表中利潤總額為1000萬元，適用的所得稅稅率為25%，當年發(fā)生的有 關(guān)交易和事項中，會計處理與稅務處理存在差異的有： （1）向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈100萬元。 （2）支付罰款和稅收滯納金50萬元。 （3）向關(guān)聯(lián)企業(yè)贊助支付100萬元。 （4）取得國債利息收入150萬元。 （5）年末計提了100萬元的存貨跌價準備。 （6）某項交易性金融資產(chǎn)取得成本為150萬元，年末的市價為180萬元，按照稅法規(guī)定，持 有該項交易性金融資產(chǎn)期間公允價值的變動不計入應納稅所得額。 （7）年末預提了因銷售商品承諾提供一年的保修費50萬元。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服 務相關(guān)的費用在實際發(fā)生時允許扣除。 要求： （1）根據(jù)上述資料，計算2018年的應納稅所得額和應交所得稅。 （2）計算遞延所得稅。 （3）計算所得稅費用及其相應的賬務處理
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正在解答中，請稍后
2020 06/29 18:10
陳詩晗老師 
2020 06/29 18:13
看一下圖片，參考一下
84784964 
2020 06/29 18:44
遞延所得稅 資產(chǎn)—負債
84784964
2020 06/29 18:47
第二問不用 12.5-7.5嗎
84784964
2020 06/29 18:54
7.5-12.5=-5 所得稅費用=305-5=300
84784964
2020 06/29 19:18
借:所得稅費用 305貸:應交稅費—應交所得稅305 借:遞延所得稅資產(chǎn)12.5貸:所得稅費用 12.5
84784964
2020 06/29 19:19
你所答的借貸不平衡
陳詩晗老師
2020 06/29 21:35
借 所得稅費用 300
遞延所得稅資產(chǎn) 12.5
貸 遞延所得稅負債 7.5
應交所得稅 305
不好意思，是300，計算錯了。
84784964
2020 06/29 21:37
借:所得稅費用 305貸:應交稅費—應交所得稅305 借:遞延所得稅資產(chǎn)12.5貸:所得稅費用 12.5 那這個是不是也可以
陳詩晗老師
2020 06/29 21:38
你的遞延所得稅負債不處理了嗎？
84784964
2020 06/29 21:38
明白了明白了
陳詩晗老師
2020 06/29 21:47
嗯嗯，祝你學習愉快。
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描述你的問題，直接向老師提問
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