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公司每個月工資從對公戶發(fā)，但是發(fā)工資的時候沒有扣除個稅就發(fā)給員工了，個稅申報系統(tǒng)也是按照對公戶實際發(fā)放給個人的沒有扣除個稅的工資申報的，申報的時候產生了個稅又是現(xiàn)金繳納的，請問這樣怎么入賬？
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同學，你的工資表，包括你的個稅納稅申報都是有問題的，按照正常是需要做更正申報的。請問你還調不調整？如果不調整的話，你就把補交的稅款做到工資里面去，
借管理費用工資 貸應交稅費
借應交稅費 貸銀行存款
2022 06/15 19:31
84785033 
2022 06/15 19:33
這個賬不是我做的
秦楓老師 
2022 06/15 19:38
如果要是正規(guī)一點的話，你還是要把它調整，因為你少扣了員工個稅，這個個稅本身就不應該公司承擔，如果你實在沒辦法的話，那你這個只能算公司承擔
84785033
2022 06/15 20:04
個稅申報表上申報的收入是48839，但是還有419.67的個稅，對公戶發(fā)放的工資合計也是48839，如果算公司承擔了這部分個稅會計分錄可以這樣寫嗎？
計提時：借：管理費用工資49258.17?
貸：應付職工薪酬48839
? ? ? ?應交稅費個人所得稅419.67
發(fā)放工資，借：應付職工薪酬48839。 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交個人所得稅419·67
貸：銀行存款48839
? ? ? ? 庫存現(xiàn)金419.67
秦楓老師
2022 06/15 20:06
可以的 本來就是要將個稅的部分并入到管理費用工資。
84785033
2022 06/15 20:11
那公司承擔了個人部分的個稅所得稅匯算清繳的時候允許稅前扣除嗎？
秦楓老師
2022 06/15 20:13
如果你通過了應付職工薪酬核算，就可以稅前扣除，因為你記入了他的應發(fā)工資。
84785033
2022 06/15 20:20
我這個情況能全部通過應付職工薪酬核算嗎。
秦楓老師
2022 06/15 20:24
同學你好，你已經(jīng)通過應付職工薪酬核算。
84785033
2022 06/15 20:25
個稅部分沒有通過應付職工薪酬呢
84785033
2022 06/15 20:31
我應付職工薪酬只核算了對公戶實際發(fā)放的工資，
秦楓老師
2022 06/15 20:32
如果你沒有通過應付職工薪酬的話，那你就不能稅前扣除，匯算得時候你把個稅這部分減掉就可以了。
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