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實(shí)務(wù)
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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)現(xiàn)上月從農(nóng)民手中收購的尚未生產(chǎn)領(lǐng)用的一批小麥發(fā)生損失。該批小麥的成本為18萬元（其中包括支付給一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)費(fèi)成本2萬元，小麥和運(yùn)費(fèi)均已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），其中因自然災(zāi)害致使該批小麥損失25%，其余是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額為（ ）萬元。 A.1.90B.1.48C.1.32D.1.79 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的成本為什么除（1-9%）
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您好
因?yàn)楫?dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)算抵扣的 所以要算出購入金額
然后再算稅額
2022 06/16 18:17
84784948 
2022 06/16 18:22
謝謝，運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的成本為什么除（1-9%），它也抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了的呀
bamboo老師 
2022 06/16 18:23
運(yùn)費(fèi)應(yīng)該是發(fā)票 不應(yīng)該這樣計(jì)算的
84784948
2022 06/16 18:29
為什么發(fā)票不這樣計(jì)算呢
bamboo老師
2022 06/16 18:53
因?yàn)榘l(fā)票是直接按發(fā)票的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)的
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