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老師你好，我單位是建筑業(yè)，勞務(wù)是外包勞務(wù)公司的，每個月工程的農(nóng)民工工資表我已入賬，總共有200多萬的農(nóng)民工工資，但是發(fā)票只開進來40萬，這個分錄我該怎么做？
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你好，按照你實際業(yè)務(wù)來做就可以的，借工程施工勞務(wù)費200多萬，貸銀行存款或者是應(yīng)付賬款，沒有發(fā)票的正常做賬，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，次年匯算清繳之前發(fā)票到了就可以的，如果還沒有發(fā)票，匯算清繳需要吊燈。
2022 06/17 10:28
84784953 
2022 06/17 10:30
那開進來的40萬勞務(wù)發(fā)票我該怎么做呢，這40萬其實是包含在200萬農(nóng)民工工資里面的？
郭老師 
2022 06/17 10:30
和你這個200多萬一塊做就可以的，你自己標(biāo)注一下，多少的發(fā)票沒有到。
84784953
2022 06/17 10:32
200萬的農(nóng)民工工資已經(jīng)入帳了，結(jié)轉(zhuǎn)到成本了，這次來的40萬發(fā)票會計分錄怎么做呢？
郭老師
2022 06/17 10:35
借應(yīng)付賬款借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸應(yīng)付賬款。
84784953
2022 06/17 10:41
老師，我公司工程款1000萬，200多萬的農(nóng)民工工資通過代發(fā)甲方已經(jīng)幫我發(fā)掉了，另外800萬的工程款打給我們銀行賬戶，這樣200多的農(nóng)民工資其實就是我公司的成本，勞務(wù)公司應(yīng)該要給我們開發(fā)票的，到目前為止總共只收到40萬的勞務(wù)發(fā)票，后期勞務(wù)發(fā)票開過來我都要負數(shù)重回嗎？
郭老師
2022 06/17 10:42
對的是的紅沖暫估的，然后再做發(fā)票的。
84784953
2022 06/17 10:44
當(dāng)時我做的時候按工資表入賬的，直接做人工成本了，借：工程施工-直接人工，貸：某某公司-甲方，貸方?jīng)_減工程款了，這樣的分錄對嗎？不對的話正確的怎么做的呢？
郭老師
2022 06/17 10:46
沖減了工程款是什么意思？
郭老師
2022 06/17 10:46
是那邊代發(fā)工資嗎？
84784953
2022 06/17 10:49
是的，是甲方代發(fā)工資的，比如工程款100萬，我們公司開給對方100萬發(fā)票，農(nóng)民工20萬通過農(nóng)民工專戶代發(fā)了，實際到我賬上80萬，甲方已經(jīng)把全部工程款都結(jié)給我公司了，我做賬的時候按工資表入賬了，借方：工程施工-直接人工 20萬，貸方：應(yīng)收賬款-某某公司-甲方 20萬，這樣做分錄對嗎？
郭老師
2022 06/17 10:50
可以的，可以這么做的。
84784953
2022 06/17 10:54
那我收到勞務(wù)發(fā)票全部要紅沖嗎？老師你給我說個方案，像我這種情況怎么入賬比較好，具體到分錄可以嗎？
郭老師
2022 06/17 10:59
收到多少紅蟲多少。
郭老師
2022 06/17 10:59
沒有收到的，繼續(xù)做蛋菇就可以了。
84784953
2022 06/17 11:03
老師，那我用農(nóng)名工工資暫估入賬，不附工資表可以嗎，你也知道農(nóng)民工工資很高？
郭老師
2022 06/17 11:05
可以的，可以這么做的。
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