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某公司為增值稅一般納稅人，增值稅率13%。2021年9月1日銷售A商品4000件并開具增值稅專用發(fā)票，每件商品的標價為200元(不含稅)，每件商品的實際成本為120元;由于是成批銷售該公司給予客戶10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/20N/30，且計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅;當日，A商品發(fā)出，客戶收到商品并驗收入庫。逆直為公司基于對客戶的了解，預(yù)計客戶20天內(nèi)付款的概率為90%，20天后付款的概率為10%。202核。年9月18日，收到客戶支付的貨款分錄為
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您好
借 應(yīng)收賬款705600+93600=799200
貸 主營業(yè)務(wù)收入4000*200*0.9*0.98=705600
貸 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅額4000*200*0.9*0.13=93600
借 銀行存款799200
貸 應(yīng)收賬款799200
2022 06/17 11:39
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