问题已解决
稅法上的資產(chǎn)重組中A企業(yè)用自己的存貨抵償欠B企業(yè)的債務(wù),進(jìn)行債務(wù)重組,假定存貨成本100萬(不含增值稅),市場(chǎng)價(jià)150萬(不含增值稅),增值稅稅率13%,債務(wù)的賬面價(jià)值300萬,那對(duì)A企業(yè)來說企業(yè)來說能不能開專票?如果可以開專票,那么這批存貨能抵扣的債務(wù)是多少,是150萬還是169.5萬?
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您好!可以開具專票的,這個(gè)和銷售是一樣的,按照市場(chǎng)價(jià)格開具發(fā)票,不含稅金額150
2022 06/20 07:41
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2022 06/20 11:18
那能抵扣的債務(wù)是多少呢?
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丁小丁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/20 12:22
您好!能抵扣的債務(wù)就是你們協(xié)議中的金額,300萬債務(wù)全部抵了
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2022 06/20 12:48
那債權(quán)人發(fā)生的損失是多少呢?是300萬-150萬呢還是300萬-169.5萬呢?
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丁小丁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/20 13:46
您好!債權(quán)人要考慮取得的進(jìn)項(xiàng),所以是后者
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