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那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出余額怎么處理呢？一直掛著？

轉(zhuǎn)出不會有余額的

老師的分錄，不是在貸方嗎？難道前面還有什么分錄需要做？

應(yīng)交增值稅是二級明細(xì)，進(jìn)項(xiàng)是欄目不是一個(gè)科目止，余額是二級科目才有余額，各欄目不存在余額一說。

我的意思是三級科目進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是一直有這個(gè)貸方余額？

是的沒錯(cuò)， 是這樣的，但這是個(gè)欄目，它是影響二級明細(xì)的余額計(jì)算

哦，還有一個(gè)金額100就是抵扣認(rèn)證了，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。那么在期末做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，借方，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。這個(gè)分錄是對的么？

這種情況暫時(shí)沒有這樣外理的1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

老師，我們的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額哦

項(xiàng)大于銷項(xiàng) 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的