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問(wèn)題已解決
假定某企業(yè)為居民企業(yè)2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入2500萬(wàn)元 (2)銷售成本1100萬(wàn)元 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元)，管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元 (4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元) (5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困三區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元) (6)計(jì)入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元 計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。
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會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是
2500-1100-670-480-60-40+70-50=170
2022 06/21 05:54
暖暖老師 
2022 06/21 05:55
廣告費(fèi)扣除限額2500*0.15=375
納稅調(diào)增450-375=75
暖暖老師
2022 06/21 05:55
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除15*60%=9
2500*0.005=12.5納稅調(diào)增15-9=6
暖暖老師
2022 06/21 05:56
公益性捐贈(zèng)扣除限額170*0.12=20.4
納稅調(diào)增30-20.4+6=15.6
暖暖老師
2022 06/21 05:56
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除150*2%=3全部扣除
教育費(fèi)和福利費(fèi)扣除150*0.22=33全局扣除
暖暖老師
2022 06/21 05:57
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
170+75+6+15.6=266.6
應(yīng)交企業(yè)所得稅266.6*0.25=66.65
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