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老師，伙伴公司給我們打勞務(wù)費(fèi)款，我們收到錢給他們代發(fā)勞務(wù)工資，還給開了發(fā)票，這個(gè)該怎么賬務(wù)處理呢？
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借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2022 06/21 18:42
84785003 
2022 06/21 19:36
老師，差額減除，是還會(huì)存在差額嗎？
郭老師 
2022 06/21 19:43
會(huì)
有盈利的不是嗎
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