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問題已解決
一個集團(tuán)公司，下面有三個子公司 集團(tuán)公司和子公司的收款支付全部都由集團(tuán)公司的公戶出入賬可以嗎？相當(dāng)于資金全部由集團(tuán)公司管理。 一、那么在稅務(wù)上這樣操作可以的嗎？ 二、然后在資金流上，本應(yīng)該子公司收的款，集團(tuán)公司賬戶收了，或者支付了，賬上應(yīng)該怎么做？
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同學(xué)你好
這個可以
2.子公司計(jì)入其他應(yīng)收款母公司
2022 06/22 11:05
84784969 
2022 06/22 11:13
一、您意思在稅務(wù)上是可以的對嗎？
二、我打個比方
比如子公司接到一個工程，集團(tuán)公司也收到個工程款，發(fā)票由子公司開給對方
賬務(wù)處理：
子公司：
借應(yīng)收賬款-客戶
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
借：其他應(yīng)收款-集團(tuán)公司
貸：應(yīng)收賬款-客戶
母公司：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-子公司
第二筆業(yè)務(wù)，子公司采購一批貨物，集團(tuán)公司支付貨款，賬務(wù)處理
子公司
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
貸：其他應(yīng)收款-集團(tuán)公司
母公司：
借：其他應(yīng)付款-子公司
貸：銀行存款
是這樣操作嗎？
樸老師 
2022 06/22 11:22
同學(xué)你好
對的
分錄是這樣
84784969
2022 06/22 11:25
他們之間存在利息，或者要開管理費(fèi)這種情況嗎？
樸老師
2022 06/22 11:32
利息開的是金融服務(wù)的
84784969
2022 06/22 11:39
老師，這種應(yīng)該不存在利息吧？
還有如果集團(tuán)公司撥付給子公司的日常備用金，也是用其他應(yīng)收款應(yīng)付款來沖嗎？
樸老師
2022 06/22 11:48
對的
是這個意思的
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