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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司新成立了一個(gè)全資子公司，作為研發(fā)中心，子公司只交幾個(gè)研發(fā)人員的工資，研發(fā)的項(xiàng)目是母公司的項(xiàng)目，現(xiàn)在想把子公司的研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)移到母公司，有哪幾種方式可以操作
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?你好 ；? ? 母子公司是單獨(dú)做賬的； 所以 就不能直接轉(zhuǎn)移的? ?
2022 06/22 11:17
84785019 
2022 06/22 11:19
只有簽訂委托研發(fā)合同，開票才可以嗎
meizi老師 
2022 06/22 11:22
?你好 ；? ? ? ?可以 ； 但是只是 針對(duì)委托研發(fā)部分的； 這個(gè)加計(jì)扣除 委托研發(fā)只能扣除80%比例哈? ?
84785019
2022 06/22 11:22
老師，如果這樣操作的話，開票金額可以和子公司研發(fā)費(fèi)用明細(xì)一致嗎，比如子公司研發(fā)費(fèi)用為18萬(wàn)，開票內(nèi)容可以只開18萬(wàn)，子公司的會(huì)計(jì)處理應(yīng)該怎么記賬呢，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬嗎，還是借：研發(fā)支出-直接人工，匯算的時(shí)候
不加計(jì)扣除
84785019
2022 06/22 11:24
其實(shí)，我們的子公司算是母公司的研發(fā)中心，研發(fā)人員做的研發(fā)項(xiàng)目都是母公司的研發(fā)項(xiàng)目
meizi老師
2022 06/22 11:28
?你好1.? ? ? 這個(gè)是子公司研發(fā)的話；? ?先走研發(fā)支出去核算； 在轉(zhuǎn)成本去 ； 因?yàn)闀?huì)取得收入的哇? ?
84785019
2022 06/22 11:34
老師，我這么寫對(duì)的嗎， 借研發(fā)支出-直接人工 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 月末的時(shí)候，借 勞務(wù)成本 貸：研發(fā)支出-直接人工 開票結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本
meizi老師
2022 06/22 11:36
?你好? ；? ? ? ? ?是的。 就這樣來(lái)做分錄 。 對(duì)的? ?
84785019
2022 06/22 11:37
好的，因?yàn)槲覀冏庸臼切∫?guī)模納稅人，這個(gè)可以直接開普票，還是開專票更合適一點(diǎn)，哪種比較好啊
meizi老師
2022 06/22 11:40
?你好； 開普票 免稅的哇； 你開專票? ?繳納3%增值稅和附加稅 這些； 開普票哈? ?
84785019
2022 06/22 11:43
好的，明白了，謝謝老師
meizi老師
2022 06/22 11:47
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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