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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問匯算清繳繳納的企業(yè)所得稅怎么做賬呢？之前沒有計(jì)提過
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅嗎？
1、企業(yè)所得稅匯算清繳后需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
2、企業(yè)補(bǔ)繳所得稅時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
2022 06/22 17:01
84785001 
2022 06/22 17:03
必須要通過以前年度損益科目嗎？您說的這兩筆分錄都是做到扣款那個月嗎
耿老師 
2022 06/22 17:03
你好，是的，是這樣處理這是正規(guī)的賬務(wù)處理，或者直接通過未分配利潤
84785001
2022 06/22 17:14
老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也要通過以前年度損益調(diào)整這個科目嗎
耿老師
2022 06/22 17:16
你好，如果你沒有這個科目的話，直接通過未分配利潤
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