问题已解决
老師,月底結(jié)賬有哪些科目需結(jié)轉(zhuǎn)?
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你好 增值稅 損益 科目 等?
2022 06/23 08:52
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84785041 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 06/23 08:57
老師,能具體說有哪些嗎?
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/23 09:04
你好 結(jié)轉(zhuǎn)損益 類科目? 軟件 自動操作的 比如收入 成本 費用,??
你好同學:
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
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